Нужно ли платить налог на недвижимость пенсионеру по выслуге лет?
«Надо ли моей матери уплачивать налог на квартиру и гараж, если мой отец ушел из жизни полгода назад, а мама вступила в наследство в августе этого года? При этом папа не был пенсионером, а мама 10 лет назад вышла на пенсию по выслуге лет».
Налоговый консультант Legaltax Дмитрий Залесский отмечает, что в данном случае, если возраст матери читательницы не достиг общеустановленного пенсионного возраста (58 лет), налог на недвижимость нужно уплачивать. По Налоговому кодексу пенсионеры по выслуге лет такой льготы не имеют.
При этом, по словам эксперта, этот налог не платят физлица, которые имеют в собственности или принимают по наследству одно жилое помещение в многоквартирном или блокированном жилом доме, а также долю в нем. Причем это относится к людям, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или тем, кто имеет право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.
Налог на недвижимость рассчитывает и уплачивает человек с первого числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором было принято наследство. Причем независимо от того, когда это произошло. Проще говоря, если наследство было открыто 4 марта 2025 года, а принято 4 августа, налог будут рассчитывать с 1 апреля.
По словам налогового консультанта, по Гражданскому кодексу принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия — независимо от момента госрегистрации права на это имущество, если оно подлежит регистрации.
Таким образом, в этом случае, поскольку пенсионеры по выслуге лет не имеют льготы, налог на квартиру и гараж нужно уплачивать.
Если прописан в городе, надо ли платить налог на дом в деревне?
Еще одна читательница пишет, что у нее в собственности находится дом в деревне. Там же она работает. При этом прописана в городе. Нужно ли в таком случае платить налог на недвижимость?
Дмитрий Залесский подчеркивает, что налог на недвижимость не платят, если не завершенные строительством капитальные строения, их части расположены в сельской местности и принадлежат человеку, который там зарегистрирован и работает. К примеру, в организациях здравоохранения, культуры, в учреждении образования и соцобслуживания.
Поэтому в данном случае, несмотря на то что человек трудоустроен в учреждении образования, нужно уплачивать налог на недвижимость.
Также по Налоговому кодексу такая льгота действует в отношении объектов недвижимости, которые находятся в собственности или приняты по наследству (или имеется доля в собственности):
-
жилых домов с нежилыми постройками (при их наличии);
-
жилых помещений в многоквартирных или блокированных жилых домах;
-
садовых домиков, дач, гаражей, машино-мест.
Платят ли налог на недвижимость работающие пенсионеры?
Такие вопросы прислали в редакцию сразу несколько читателей.
По словам Елизаветы Ярмош, налогового адвоката, кандидата юридических наук, автора телеграм-канала о налоговой безопасности @TaxTalk, пенсионеры имеют льготу по налогу на недвижимость.
В соответствии с Налоговым кодексом человек не платит налог на недвижимость, если пенсия предоставлена человеку, достигшему общеустановленного пенсионного возраста, или если он имеет право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.
Такое право действует в отношении одного объекта недвижимости, и оно не зависит от того, работает пенсионер или нет.
«Нужно ли платить налог на единственную квартиру, если в сентябре мне исполнилось 58 лет и я оформила пенсию?»
В данном случае налог нужно будет уплатить. Дело в том, что налог на недвижимость плательщики — физические лица уплачивают за прошедший период. То есть в 2025 году мы платим налог за 2024 год.
«Прописали детей в свой дом — будет ли налог?»
Еще один наш читатель спрашивает, надо ли платить налог на недвижимость и земельный участок, если он с женой, являясь пенсионерами, живут в частном доме. При этом здесь зарегистрированы их дети, которые давно переселились в отдельное жилье.
По словам Елизаветы Ярмош, в этом случае налог платить не нужно. В соответствии с Налоговым кодексом льгота по уплате налога в отношении жилого дома пенсионеров не зависит от регистрации в нем трудоспособных лиц или, как в данном случае, детей.
Освобождаются ли от налога на недвижимость родители ребенка-инвалида
«Будет ли освобождение от уплаты налога на недвижимость, если родитель воспитывает ребенка-инвалида второй степени утраты здоровья?»
По словам налогового консультанта Дмитрия Залесского, если право собственности на квартиру оформлено не на ребенка, налог на недвижимость платить нужно.
По Налоговому кодексу льгота предусмотрена в отношении одного объекта недвижимости, принадлежащего несовершеннолетним детям, а также инвалидам I и II группы. От налога освобождаются физлица, инвалиды I и II группы, несовершеннолетний ребенок, у которых есть собственность, или принятая по наследству недвижимость, или доля в них.
Речь идет об одном жилом помещении в многоквартирном или блокированном жилом доме.
Инвалид II группы спрашивает: какой налог платить, если имеется в собственности квартира в блокированном жилом доме и доля в многоквартирном доме.
Здесь действует то же правило: налог нужно платить только на один объект недвижимости. Причем на то жилое помещение, стоимость которого меньше. В данном случае, скорее всего, налог насчитают на долю в многоквартирном доме.
Если квартира находится в долевой собственности, налог рассчитывается каждому из участников пропорционально доле в этом праве.
Нужно ли платить налог на авто инвалиду?
Сразу несколько читателей обратились с вопросом о том, нужно ли платить транспортный налог людям с инвалидностью.
По словам Елизаветы Ярмош, транспортный налог не нужно платить на автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами. Для этого должна быть соответствующая запись в свидетельстве о регистрации машины.
Также в некоторых случаях предусмотрено снижение ставки транспортного налога — при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории:
-
в размере 50% от установленной ставки (в зависимости от транспортного средства) в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом I или II группы;
-
в размере 75% от установленной ставки на авто, которое зарегистрировано за инвалидом III группы.
